Utöva aktieoptioner Att utöva ett aktieoption innebär att köpa emittentrsquos stamaktie till det pris som fastställs av optionen (bidragspris), oavsett stockrsquos-priset vid den tidpunkt då du utnyttjar alternativet. Se Om aktieoptioner för mer information. Tips: Att utöva dina aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Skatteeffekterna kan variera mycket, var noga med att rådgöra med en skatterådgivare innan du utövar dina optioner. Val när du utövar aktieoptioner Vanligtvis har du flera val när du utövar dina aktieoptioner: Håll dina aktieoptioner Om du tror att aktiekursen stiger över tiden kan du utnyttja alternativets långsiktiga karaktär och vänta till utöva dem tills marknadspriset på emittentens lager överstiger ditt bidragspris och du känner att du är redo att utöva dina optioner. Kom bara ihåg att aktieoptionerna löper ut efter en viss tid. Optionsoptionerna har inget värde efter att de löpt ut. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: yoursquoll försenar eventuella skatteeffekter tills du utövar dina aktieoptioner och den potentiella uppskattningen av beståndet, vilket ökar vinsten när du utövar dem. Inleda en övnings-och-innehavstransaktion (kassa-för-lager) Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt företagsbestånd och håll sedan lagret. Beroende på vilken typ av alternativet du kan behöva deponera pengar eller låna på margin med andra värdepapper i ditt Fidelity-konto som säkerhet för att betala optionskostnaden, mäklaravgifter och eventuella avgifter och skatter (om du är godkänd för marginalen). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. Inleda en övning-och-sälj-till-täckningstransaktion Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt aktiebolag, så sälj bara tillräckligt mycket av bolagets aktier (samtidigt) för att täcka aktieoptionskostnaderna, skatter och mäklaravgifter och avgifter. Intäkterna du erhåller från en övning-och-sälja-till-täcka transaktion kommer att vara aktier av aktier. Du kan få ett restbelopp i kontanter. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. förmågan att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och eventuella avgifter med intäkter från försäljningen. Inleda en övnings-och-säljtransaktion (kontantlös) Med denna transaktion, som endast är tillgänglig från Fidelity om din optionsoptionsplan hanteras av Fidelity, kan du utöva ditt aktieoption för att köpa ditt aktiebolag och sälja de förvärvade aktierna på samma sätt tid utan att använda egna pengar. Intäkterna som du erhåller från en övnings-och-säljande transaktion motsvarar marknadsmässiga marknadsvärden på aktien minus bidragspriset och erforderlig beskattningsavgift och mäklaravgift och eventuella avgifter (din vinst). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: kontanter (intäkterna från din övning) möjligheten att använda intäkterna för att diversifiera investeringarna i din portfölj genom ditt Fidelity-konto. Tips: Känn utgångsdatumet för dina aktieoptioner. När de löper ut, har de inget värde. Exempel på ett incitament Aktieoption Exercise Disqualifying Disposition ndash Aktier sålt före angiven väntetid Antal optioner: 100 Bidragspris: 10 Verkligt marknadsvärde vid utnyttjande: 50 Verkligt marknadsvärde när det säljs: 70 Handelstyp: Övning och håll 50 När dina aktieoptioner väst den 1 januari beslutar du att utöva dina aktier. Aktiekursen är 50. Dina optioner kostar 1.000 (100 optionsoptioner x 10 bidragspris). Du betalar aktieoptionskostnaden (1000) till din arbetsgivare och får 100 aktier i ditt mäklarkonto. Den 1 juni är aktiekursen 70. Du säljer dina 100 aktier till det aktuella marknadsvärdet. När du säljer aktier som erhölls genom en optionsoptionstransaktion måste du: Meddela din arbetsgivare (detta skapar en diskvalificerad disposition) Betala vanlig inkomstskatt på skillnaden mellan bidragspriset (10) och det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för träningen ( 50). I det här exemplet är 40 en andel eller 4000. Betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för utövandet (50) och försäljningspriset (70). I det här exemplet 20a dela eller 2.000. Om du hade väntat att sälja dina optionsrätter i mer än ett år efter det att aktieoptionerna hade utövats och två år efter beviljandet skulle du betala realisationsvinster i stället för vanligt inkomst på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Next StepsCostBasis Qualified Incentive Optionsoptionsplaner: Incentive options optionsplaner är kvalificerade om de uppfyller kraven i Internal Revenue Code Section 421. För att kvalificera sig för denna förmånliga typ av optionsbehandling måste alternativen generellt vara: bull beviljas enligt en plan som godkänts av aktieägare tjur utövas endast av den enskilda arbetstagaren eller hans eller hennes arvstjur utövas inom tio år tjur hålls i minst två år tjur har ett optionsutnyttjande pris inte mindre än rättvist marknadsvärde av beståndet vid tidpunkten för beviljandet tjur inte innehas av en ägare till mer än tio procent av röststyrkan som innehas av en person som är anställd i bolaget från beviljandedagen till minst tre månader före utövandet (ett år om det är avstängt.) Dessutom måste det förvärvade aktieinnehavet hållas för minst ett år efter utövandet av alternativet för att få god behandling. Din arbetsgivare kommer att kunna berätta om de alternativ du har beviljats uppfyller dessa villkor. Kostnadsbasen för det förvärvade aktierna är det utövade aktiekurset för aktier i aktier som förvärvats genom option (plus eventuell ersättningsinkomst som redovisas om det föreligger diskvalificerad disposition.) Den gynnsamma behandlingen som finns tillgänglig för denna typ av option är att ingen intäkt redovisas när Optionerna beviljas eller utövas. Skatt är skyldig endast när beståndet säljs. Skulden beror på hur länge lagret innehades efter utnyttjandet av optionen. Om aktieinnehavet hålls i minst ett år efter utnyttjandet av optionen är vinsten en långsiktig realisationsvinst. Om det inte hålls i ett år. En del eller hela vinsten klassificeras som ersättning till vanliga inkomstskattesatser. Ersättningsbeloppet är det verkliga marknadsvärdet av aktien minus lösenpriset vid tidpunkten för utnyttjandet av optionen. Resten av vinsten är fortfarande berättigad till kapitalvinstbehandling. I vilket fall. Skillnaden mellan lösenpriset och det verkliga marknadsvärdet vid tidpunkten för övningen läggs till bruttoinkomst för alternativa minimiskatt (AMT) beräkningar. Kostnadsbasen för AMT-ändamål ökar med samma belopp om skattebetalaren är föremål för AMT. En sista försiktighet är att kvalificerade incitamentsoptioner som första gången blir utnyttjbara under ett skatteår omklassificeras som icke-kvalificerade om det totala marknadsvärdet på aktierna överstiger 100 000. Icke-kvalificerade personaloptionsplaner: Optionsoptionsplaner är icke-kvalificerade om de inte uppfyller kraven i Internal Revenue Code avsnitt 421. Dessa alternativ kallas också lagstadgade. Kostnadsbaserad behandling beror på om det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan fastställas vid tidpunkten för beviljandet till arbetstagaren. Om det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan fastställas (dvs. handlas aktivt på en etablerad marknad) och optionen är överlåtbar, utövas omedelbart och inte har några väsentliga begränsningar, beskattas arbetstagaren till vanliga intäkter på det verkliga marknadsvärdet av alternativet (minus eventuell kostnad som betalats) på dagen för beviljandet. Vid utövandet är kostnadsbasen för det mottagna beståndet summan av: (1) det verkliga marknadsvärdet av optionen vid tidpunkten för bidraget plus (2) det lösenpris som betalats för aktien. Inga ytterligare intäkter redovisas vid den tidpunkt optionen utnyttjas. Det här är inte så dåligt för ett högvuxent lager eftersom när aktierna säljs är det berättigat till långsiktig kapitalvinstbehandling. Innehavsperioden börjar dagen efter det att optionen utnyttjades. Det verkliga marknadsvärdet på den anställdas icke-kvalificerade optionsoption är inte lätt att fastställa eftersom optionerna inte är offentligt handlade, inte överlåtbara, inte kan utövas omedelbart eller har villkor som skulle påverka verkligt marknadsvärde. I det här fallet bestämmer träningsdagen den skattepliktiga händelsen, snarare än dagen för beviljandet som i det lättillgängliga fallet ovan. Vid tidpunkten för utövandet redovisas den vanliga intäkten för det marknadsmässiga marknadsvärdet av det erhållna aktiebeloppet, med avdrag för kostnaden för optionen och med avdrag för det utbetalade lösenpriset. Kostnadsbasen för det förvärvade lagret blir då marknadsmässigt marknadsvärde på aktien vid tidpunkten för övningen. Innehavsperioden för beståndet börjar nästa dag efter det att optionen utövas. Ej kvalificerade optionsoptioner Utöva alternativ för att köpa aktiebolag till undermarknadspriset utlöser en skattesedel. Hur mycket skatt du betalar när du säljer beståndet beror på när du säljer det. Ett sätt att belöna anställda En strategi företag använder för att belöna anställda är att ge dem möjlighet att köpa en viss del av companyrsquos-aktien till ett fast pris efter en bestämd tidsperiod. Förhoppningen är att när arbetsgivaroptionerna är det bästa sättet att arbetstagaren faktiskt kan utnyttja optionerna för att köpa aktier på det angivna priset, kommer börskursens marknadspris att ha stigit, så att arbetstagaren får beståndet för mindre än nuvarande marknadspris. Om du är en verkställande, kan några av de alternativ du får från din arbetsgivare vara icke-kvalificerade aktieoptioner. Det här är alternativ som donrsquot kvalificerar sig för den mer gynnsamma skattebehandling som ges till Incentive Stock Options. I den här artikeln lär yousquoll skatteeffekterna av att utöva icke-kvalificerade aktieoptioner. Letrsquos förutsätter att du får optioner på aktier som handlas aktivt på en etablerad marknad som NASDAQ, men att alternativen själva handlas. Skattefångsten är att när du utnyttjar optionerna för köp av aktier (men inte tidigare), har du skattepliktig inkomst lika med skillnaden mellan aktiekursen som fastställs av optionen och aktiekursens marknadspris. I skattelingo kallades det kompensationselementet. Kompensationselement Kompensationselementet är i princip den rabatt du får när du köper aktien till köpoptionspriset istället för till det aktuella marknadspriset. Du beräknar ersättningselementet genom att subtrahera lösenpriset från marknadsvärdet. Börsens marknadsvärde är aktiekursen på dagen då du utövar dina optioner för att köpa aktien. Du kan använda medelvärdet av de höga och låga priser som aktien handlar för den dagen. Utnyttjandepriset är det belopp som du kan köpa beståndet för enligt ditt optionsavtal. Och herersquos kicker: Ditt företag måste anmäla kompensationselementet som ett tillägg till dina löner på formuläret W-2 under det år du utövar alternativen. Det betyder att IRS vet allt om din fallfall och behandlar det som kompensationsinkomst, precis som din lön. Du kommer att vara skyldig inkomstskatt och Social Security och Medicare skatter på kompensationselementet. När måste jag betala skatt på mina alternativ Första saker först: Du behöver inte betala någon skatt när du har fått dessa alternativ. Om du får ett optionsavtal som tillåter dig att köpa 1.000 aktier av aktiebolag har du fått möjlighet att köpa aktier. Detta bidrag i sig är inte skattskyldigt. Itrsquos bara när du faktiskt utövar dessa alternativ och när du senare säljer det lager som du köpt att du har skattepliktiga transaktioner. Hur du rapporterar dina optionsoptioner beror på vilken typ av transaktion du har. Vanligtvis faller skattepliktiga icke-kvalificerade aktieoptionstransaktioner i fyra möjliga kategorier: Du utövar ditt alternativ att köpa aktierna och du håller fast på aktierna. Du utövar ditt alternativ att köpa aktierna, och sedan säljer du aktierna samma dag. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna, så säljer du dem inom ett år eller mindre efter den dag du köpte dem. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna, då säljer du dem mer än ett år efter den dag du köpte dem. Var och en av dessa fyra scenarier har egna skattemässiga problem som följande fyra skatteexempel visar. 1. Du utövar ditt alternativ att köpa aktierna och hålla fast vid dem. I denna situation utövar du ditt alternativ att köpa aktierna men du säljer inte aktierna. Ersättningskomponenten är skillnaden mellan lösenpriset (25) och marknadspriset (45) på dagen då du utnyttjade alternativet och köpte aktierna, gånger antalet aktier du köpt. 45 minus 25 20 x 100 aktier 2000 20 gånger 100 aktier 2000 Din arbetsgivare innehåller ersättningselementets belopp (2 000) i ruta 1 (löner) på din 2016 Form W-2. Varför rapporteras det på din W-2 eftersom itrsquos ansåg ldquocompensationrdquo till dig, precis som din lön. Så trots att du fortfarande har sett några faktiska vinster från att sälja aktierna, beskattas din kvot på ersättningselementet precis som om du hade fått en 2000 kontantbonus. Tänk om kompensationselementet av någon anledning inte ingår i ruta 1 Itrsquos betraktas fortfarande som en del av din lön, så du måste lägga till den i formulär 1040, rad 7 när du fyller i din avkastning för det år du utövar alternativet. 2. Du utnyttjar ditt val för att köpa aktierna och sedan sälja dem samma dag. Som i föregående exempel är kompensationselementet 2000, och din arbetsgivare kommer att inkludera 2.000 i inkomst på 2016 Form W-2. Om de inte måste du lägga till formuläret 1040, Linje 7 när du fyller i din 2016-avkastning. Därefter måste du rapportera den faktiska försäljningen av beståndet på din 2016 Schema D, Kapitalvinster och - förluster, del I. Eftersom du sålde beståndet direkt efter att du köpt det, räknar försäljningen så kort sikt (det vill säga du ägde beståndet för ett år eller mindre än en dag i det här fallet). I det här exemplet är det förvärvade datumet 6302016 och det sålda datumet är också 6302016. Då måste du bestämma om du har en vinst eller förlust. I detta exempel är kostnadsbasen för dina aktier 4 500 och försäljningspriset är 4 490. De 10 (från kommissionen) är din kortfristiga kapitalförlust. Hur bestämde vi dessa belopp Kostnadsbasen är din ursprungliga kostnad (stockens värde, bestående av vad du betalat plus kompensationselementet som du måste rapportera som kompensationsinkomst på 2016 Form 1040). Kostnadsbasen är därför det faktiska priset som betalas per aktie gånger antalet aktier (25 x 100 2500) plus de 2 000 ersättning som rapporterats på 2016 Form W-2. Därför är den totala kostnadsbasen för ditt lager 4,500 (2 500 2 000). Försäljningspriset är marknadspriset per aktie vid försäljningsdagen (45) gånger antalet sålda aktier (100), vilket motsvarar 4.500. Därefter subtraherar du eventuella provisioner som betalats för försäljningen (10 i detta exempel) för att komma fram till 4 490 som ditt slutliga försäljningspris. Yoursquoll får förmodligen en 2016 Form 1099-B från mäklaren som hanterade ditt köp och försäljning av köpoptioner. Det formuläret ska visa 4 490 som ditt intäkter från försäljningen. Drar ner ditt försäljningspris (4 490) från din kostnadsbas (4 500), du får en förlust på 10. Kom ihåg att du faktiskt kom ut långt framåt (även efter skatt) eftersom du sålde lager till 4 490 (efter att ha betalat 10 provisioner) som du köpt för endast 2500. 3. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna och sedan sälja dem inom ett år eller mindre efter den dag du köpte dem. Återigen betraktas kompensationselementet 2000 (beräknat som i föregående exempel) skattepliktig inkomst och bör ingå i ruta 1 i 2016 Form W-2. Om inte, måste du lägga till det i Form 1040, Linje 7 när du fyller i din 2016-avkastning. Eftersom du sålde beståndet måste du anmäla försäljningen på din 2016 Schedule D. Aktieförsäljningen betraktas som en kortfristig transaktion eftersom du ägde beståndet mindre än ett år. I det här exemplet är det förvärvade datumet 6302016, det sålda datumet är 12152016, försäljningspriset är 4990 och kostnadsbasen är 4.500. Den kortsiktiga realisationsvinsten är skillnaden mellan 490 (4 900-4 500). Hur fick vi dessa siffror Försäljningspriset (4.990) är marknadspriset vid försäljningsdagen (50) gånger antalet sålda aktier (100), eller 5.000, minus eventuella provisioner du betalade när du sålde det (10). Formuläret 1099-B från mäklaren som hanterar din försäljning ska rapportera 4 990 som intäkterna från din försäljning. Kostnadsbasen är det faktiska priset du betalat per aktie gånger antalet aktier (25 gånger 100 2500), plus kompensationselementet på 2.000 för totalt 4.500. Så vinsten är 490, skillnaden mellan din grund och försäljningspriset och kommer att beskattas som en kortfristig realisationsvinst på din vanliga inkomstskattesats. 4. Du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna och sedan sälja dem mer än ett år efter den dag du köpte dem. Marknadspris på 6302011 Kommission betalad till försäljning: Antal aktier: Kompensationselementet på 2000 är detsamma som i föregående exempel och borde ha dykt upp i ruta 1 på din W-2 för 2011 (året du utnyttjade alternativen att köpa stocken.) Eftersom denna transaktion inträffade under ett föregående år måste du betala skatt på ersättningselementet igen itrsquos betraktas nu som en del av ditt köpeskillnadspris för aktien. Därefter måste du rapportera försäljningen av beståndet på din 2016 Schema D, del II eftersom det är en långsiktig transaktion som du ägde beståndet i nästan 18 månader. Liksom i föregående exempel är aktieförbättringsvinsten 490, beräknad på samma sätt (4 990 försäljningspris - 4,500 kostnadsbas). Men nu är vinsten 490 en långsiktig vinst, så du måste bara betala skatt till kapitalvinstkursen, vilket förmodligen kommer att vara mycket lägre än din vanliga inkomst. Saker att komma ihåg när de beviljas aktieoptioner När du beviljas icke-kvalificerad aktieoptioner, få en kopia av optionsavtalet från din arbetsgivare och läs den noggrant. Din arbetsgivare är skyldig att hålla in löneavgifter på kompensationselementet, men ibland sker det inte korrekt. I ett fall vet vi att en arbetsgivaravdelning för employeersquos inte behöll federala eller statliga inkomstskatter. Han utnyttjade sina möjligheter genom att betala 7 000 och sålde lagret samma dag för 70 000, sedan använde alla vinster (plus extra pengar) på affären, att köpa en 80 000 bil och lämnade mycket lite pengar till hands. Kom skatt retur tid påföljande år, han var extremt bekymrad för att lära sig att han var skyldig skatter på ersättningselementet 63.000. Donrsquot låt detta hända dig. Arbetsgivare måste rapportera intäkterna från 2016-utövandet av icke-kvalificerade aktieoptioner i ruta 12 i 2016 Form W-2 med koden ldquoV. rdquo Kompensationselementet ingår redan i ruta 1, 3 (om tillämpligt) och 5 men är också redovisas separat i ruta 12 för att tydligt ange hur mycket ersättning som uppstår genom en icke-kvalificerad optionsoptionsutövning. TurboTax Premier Edition erbjuder extra hjälp med investeringar och kan hjälpa dig att få de bästa resultaten enligt skattelagstiftningen. Från lager och obligationer till hyresintäkter hjälper TurboTax Premier dig att få dina skatter gjorda rätt Ovanstående artikel är avsedd att ge generell finansiell information utformad för att utbilda ett brett segment av allmänheten, det ger inte personlig skatt, investering, juridisk eller annan verksamhet och professionell rådgivning. Innan du vidtar några åtgärder, bör du alltid söka hjälp av en professionell som känner till din situation för råd om skatter, investeringar, lagar eller andra affärsrelaterade frågor som påverkar dig och din verksamhet. Viktiga erbjudandensdetaljer och upplysningar TURBOTAX ONLINEMOBILE Pröva för FreePay när du fil: TurboTax online - och mobilpriser baseras på din skattesituation och varierar efter produkt. Absolut null 360 federal (1040EZ1040A) 43 360-statligt erbjudande som endast är tillgängligt med TurboTax Federal Free Edition-erbjudandet kan ändras eller slutas när som helst utan föregående meddelande. Faktiska priser bestäms vid tidpunkten för utskrift eller e-fil och kan ändras utan föregående meddelande. Besparingar och prisjämförelser utifrån förväntad prisökning förväntas i mars. Särskilda rabatterbjudanden kan inte vara giltiga för inköp i mobilenheter. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade är tillgängligt året runt som en funktion hos QuickBooks Self-Employed (tillgänglig med TurboTax Self Employed, se ldquoQuickBooks självbetjänade erbjudandet med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedan.) ExpenseFindertrade väntas i slutet av januari för mobilapp). ExpenseFindertrade inte tillgänglig från TurboTax Självansatt för personer med vissa typer av utgifter och skattesituationer, inklusive betalande entreprenörer eller anställda, hemkontor eller fordonsaktualer, lager, egenföretagare sjukförsäkring eller pensionering, tillgångsavskrivningar, försäljning av egendom eller fordon, och jordbruksinkomst. Tillgängligheten av historiska transaktioner för import kan variera per finansinstitut. Ej tillgängligt för alla finansinstitut eller alla kreditkort. QuickBooks självbetjänade erbjudande med TurboTax egenföretagare: Skicka din 2016 TurboTax självbetjänade avkastning med 41817 och få din gratis prenumeration på QuickBooks självbetjänade till 43018. Aktivering krävs. Logga in på QuickBooks Självansatt av 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadress som används för aktivering och inloggning. Erbjudandet gäller endast för nya QuickBooks självbetjänade kunder. Se QuickBooks för prisjämförelse. När du använder TurboTax egenföretagare för att skicka dina 2017-skatter, får du möjlighet att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration. Om du inte köper TurboTax egenföretagare enligt 41818, kan du förnya din QuickBooks självbetjänade abonnemang med 43018 för ytterligare ett år vid den dåvarande årliga abonnemangsräntan. Du kan när som helst avbryta din prenumeration från QuickBooks självbetalda faktureringsavsnitt. Betalar sig själv (TurboTax egenföretagare): Beräkningar baserade på avdragsgilla företagskostnader beräknade till inkomstskattesatsen för egenföretagande skatt (1537) för skatteåret 2016. De faktiska resultaten varierar beroende på din skattesituation. När som helst, var som helst: Internetåtkomst krävs standardmeddelande och datahastigheter gäller för nedladdning och använd mobilapp. Snabbaste återbetalning möjlig: Snabbaste återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalning kommer att variera. Betala för TurboTax ut av ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. TurboTax Expert Hjälp, Skatteråd och SmartLook: Inkluderad med Deluxe, Premier och egenföretagare (via telefon eller på skärmen) ingår inte i Federal Free Edition (men kan köpas med Plus-paketet). SmartLook på skärmen hjälper dig på en dator, bärbar dator eller TurboTax mobilapp. TurboTax-experter tillhandahåller generell rådgivning, kundservice och produkthjälp skatterådgivning som endast tillhandahålls av credentialed CPAs, registrerade agenter och skattemyndigheter. Funktions tillgänglighet varierar per enhet. Statligt skatteråd är gratis. Service, kompetensområde, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Skattåterkomståtkomst, Mina dokument och Min analysförstärkare Rådfunktioner: Tillgång till alla skatterelaterade dokument som vi har på för dig finns tillgänglig tills du lämnar in din 2017-avkastning eller genom 10312018, beroende på vilket som kommer först. Villkor och bestämmelser kan variera och kan ändras utan föregående meddelande. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populära: TurboTax Deluxe är vår mest populära produkt bland TurboTax Online-användare med mer komplicerade skattesituationer. CompleteCheck: Täckt enligt TurboTaxs noggranna beräkningar och maximala återbetalningsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Priset inkluderar skatteförberedelse och utskrift av federala avkastningar och gratis federal e-fil med upp till 5 federala avkastningsavgifter. Ytterligare avgifter gäller för e-arkivering avkastning. E-filavgifter gäller inte för New York-statliga avkastningar. Besparingar och prissammanställning baserad på förväntad prisökning förväntas i mars. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Snabbaste återbetalning möjlig: Snabbaste återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalning kommer att variera. Betala för TurboTax ut av ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Denna fördel är tillgänglig med TurboTax Federal produkter utom TurboTax Business. Om våra TurboTax-produktexperter: Kundtjänst och produktsupport varierar efter årstid. Om våra behöriga skatteexperter: Levande skatterådgivning via telefon ingår i Premier och Home Business-avgifterna för Basic och Deluxe-kunder. Statligt skatteråd är gratis. Service, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar, och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Ej tillgänglig för TurboTax Business-kunder. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Dataimport: Importerar finansiella data från deltagande företag. Quicken och QuickBooks-importen är inte tillgänglig med TurboTax installerad på en Mac. Importerar från Quicken (2015 och senare) och QuickBooks Desktop (2011 och senare) bara Windows. Quicken-importen är inte tillgänglig för TurboTax Business. Quicken-produkter som tillhandahålls av Quicken Inc. Quicken-importen kan ändras. Stödetillstånd Att göra rätt beslut om aktieoptioner kan sätta pengar i fickan. Att fatta fela beslut kan kosta dig pengar i vissa fall, mycket pengar. Grunderna för aktieoptioner Huvudpunkter. Hur du hanterar dina aktieoptioner bestämmer om du tjänar pengar eller förlorar pengar. I vissa fall kan förlusterna vara väsentliga. Här, utforska hur stock options fungerar, inklusive träningsmetoder och skatter. Nyttig information för investerare som har fått aktieoptioner från sina arbetsgivare. Om du har arbetsgivaroptioner, eller om du kommer att få alternativ i framtiden, behöver du förstå hur de fungerar. Att fatta rätt beslut om aktieoptioner kan sätta pengar i fickan. Att fatta fela beslut kan kosta dig pengar i vissa fall, mycket pengar. Ett aktieoptionsbidrag ger dig rätt, men inte skyldigheten att köpa ett visst antal aktier i din arbetsgivares aktie till ett bestämt pris inom en viss tidsram. Villkor som gäller dina alternativ anges i ditt bidragsavtal. Det kommer att berätta: Ditt bidragsdatum. Bidragsdatumet är när du officiellt har fått dina alternativ. Detta är viktigt för att hjälpa dig och bolaget att hålla reda på viktiga datum som intjänandeperioder och övningsperioder (se nedan). Hur många och vilka slags optionsmdashincentive stock options (ISOs) eller icke-kvalificerade aktieoptioner (NQSOs) mdashyou har beviljats. Strike (motion) priset för bidraget. Strike-priset är det belopp du ska betala för varje aktieandel när du utövar dina alternativ. Träning innebär att du använder dina alternativ för att köpa aktier av aktiebolag till aktiekursen. Starkpriset för varje bidrag ändras inte, även om aktiekursens pris ändras. Fastighetsplanen. I allmänhet måste du hålla alternativ för en viss tid innan du utövar dem. Övningsperioden. Det här är den tid du behöver utöva dina alternativ när de väger. I de flesta fall har du 10 år från dagen för beviljandet innan dina möjligheter löper ut. Skatter och optioner Skattebehandling av incitamentoptioner och icke-kvalificerade optionsrätter är olika. Vanligtvis är ISOs berättigade till särskild skattebehandling och NQSOs arent. För att kvalificera sig för särskild skattebehandling måste du inneha aktier från en ISO-övning för längre tid än: Två år från bidragsdatumet och Ett år från utövningsdagen. Om du uppfyller kravet på hållbarhetsperioden är ISO-utövningen skattefri för vanliga inkomstskatter. När du senare säljer aktierna beskattas transaktionen till den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen, vilket är gynnsammare än vanliga inkomstskattesatser. (Din kostnadsbas är lika med ditt lösenpris.) Om du inte uppfyller innehavskraven, diskvalificerar du dina ISO-er och du kommer att vara skyldig i regelbunden inkomstskatt i det år som diskvalificerades (året du säljer). Skulderna kommer att baseras på det lägsta av spridningen (skillnaden mellan aktiekursen och aktiekursens marknadspris) vid tidpunkten för utövandet eller dispositionen. Om till exempel om aktiekursen är 10 och marknadspriset är 40 vid tidpunkten för utövandet är spridningen 30. Om du utövar 100 aktier och senare diskvalificerar när marknadspriset är 30, skulle du vara skyldig till en vanlig inkomstskatt på endast 2 000 (20 x 100). Om du diskvalificerar när marknadspriset är 50, skulle du vara skyldig till vanligt inkomstskatt på den ursprungliga övningsutdelningen på 3 000 (30 x 100) och resterande 10 per aktie skulle behandlas som kort - eller långfristig realisationsvinst beroende på hur länge du har hållit beståndet efter träning. En diskvalificerad disposition under det ursprungliga marknadsvärdet vid tidpunkten för övningen skulle generera en kapitalförlust utan ordinarie inkomstskatt. Om du har mer än 100 000 i ISO-intäkter på ett år (baserat på marknadsvärdet vid tidpunkten för beviljandet), är beloppet över 100 000 inte berättigat till särskild skattebehandling. Utövande av ISO kan också utlösa alternativ minimiskatt (AMT). Även om ISO-spridningen vid tidpunkten för övningen inte är beskattningsbar för vanliga ändamål, ingår den i din inkomstskatt som en AMT-justering. Om AMT gäller kan du vara skyldig till ytterligare inkomstskatt i träningsåret. En diskvalificerad disposition under samma år av träning eliminerar AMT-problemet, men om en diskvalificerad disposition inträffar ett år efter träning kan du mötas med det värsta av båda världens AMT under träningsåret och ordinarie inkomstskatt under årets år. diskvalificerande disposition. Du bör tänka på någon AMT du kan skylla som en förbetald skatt. I allmänhet kan försäljningen generera en AMT-kredit om du håller ISO-beståndet för den angivna tidsperioden i en kvalificerad disposition. Det viktiga att komma ihåg är att du har ett dubbelkursbaserat aktiekurs vid tidpunkten för övningen är din kostnadsbas för vanliga skattemässiga vinster (kapitalvinst) och marknadspriset vid tidpunkten för övningen är din kostnadsbas för AMT-ändamål. Din skattförädlare kan räkna ut resten, så länge du behåller bra poster. Den särskilda skattebehandlingen och innehavsperioderna gäller inte för NQSOs. När du utövar NQSOs, är du skyldig till regelbunden inkomstskatt i träningsåret baserat på spridningen när du utövar dina alternativ. NQSOs är också föremål för inkomstskatt och löneskatt (FICA) skattemässig återbetalning vid tidpunkten för träningen. Övningsmetoder När du utövar optioner köper du aktier av aktiebolag till aktiekurs. Om aktiekursen är lägre än börskursens marknadspris, finns alternativen i pengarna. Om strejkpriset är högre än marknadspriset är alternativen ur pengarna eller under vatten. Så länge du kan köpa företaget aktier på en offentlig börs, vill du inte utöva alternativ som är under vatten eftersom du betalar mer för att utöva dina alternativ än du måste betala för att köpa aktier på den öppna marknaden. Generellt kan du välja mellan tre övningsmetoder (kontrollera din specifika optionsoptionsplan): Kontantövning. Du måste ge pengarna att betala för övningen plus eventuella transaktionsavgifter och gällande källskatt. Till exempel, om aktiekursen är 10 och du utövar 100 alternativ, kommer utövningen att kosta 1000 (10 x 100) plus transaktionsavgifter och eventuella källskatt på grund av träning. Cashless motion. Du använder dina optioner för att köpa aktier av aktier, som du samtidigt säljer för att betala övningskostnader, transaktionsavgifter och eventuella källskatt på grund av träning. Du kan sälja alla aktier och ficka eventuella återstående pengar eller sälja bara tillräckligt många aktier för att betala allt och behålla de återstående aktierna på ett mäklarkonto. Byta. Vissa arbetsgivare låter dig utöva dina alternativ och använda företagslager som du redan äger för att täcka övningskostnaden. Du kan fortfarande vara skyldig till transaktionsavgifter och skatter. Få expert hjälp Innan du utövar arbetsgivaroptioner, prata med en skatterådgivare eller finansiell rådgivare. Du måste förstå hur övningen påverkar din skatteplikt, och du kan behöva betala beräknade skatter för att undvika underbetalningsstraff för året. Informationen som lämnas här är endast av generell information och bör inte betraktas som en individuell rekommendation eller personlig investering eller skatterådgivning. Varje investerare behöver granska en säkerhetstransaktion för sin egen speciella situation. Uppgifterna här finns från vad som anses vara tillförlitliga källor, men dess noggrannhet, fullständighet eller tillförlitlighet kan inte garanteras. De angivna exemplen är endast illustrativa (eller informativa) och inte avsedda att vara reflekterande av resultat som du kan förvänta dig att uppnå. Schwab Center for Financial Research är en division av Charles Schwab Amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, är vice vd för finansiell planering vid Schwab Center for Financial Research. Spiegelman specialiserar sig på personlig ekonomisk planering, inklusive inkomstskatt, fastighetsskatt, pension, kassaflöde, nettoförmögenhet, kompensationsoptioner, anställningsplaner, investeringar och portföljplanering. Optionerna har en hög risknivå och är inte lämpliga för alla investerare. Vissa krav måste uppfyllas för att handla alternativ via Schwab. Läs beskrivningsdokumentet med titeln Egenskaper och risker för standardiserade alternativ innan du överväger eventuella transaktioner. Diversifieringsstrategier garanterar inte vinst och skyddar inte mot förluster på sjunkande marknader. Denna information är inte avsedd att ersätta särskilda individuella skatte-, juridiska eller investeringsplaneringsråd. Om specifik rådgivning är nödvändig eller lämplig, rekommenderar Schwab samråd med en kvalificerad skatterådgivare, CPA, Financial Planner eller Investment Manager. Informationen som lämnas här är endast av generell information och bör inte betraktas som en individuell rekommendation eller personlig investeringsrådgivning. Investeringsstrategierna som nämns här kanske inte är lämpliga för alla. Varje investerare måste granska en investeringsstrategi för sin egen speciella situation innan han fattar något investeringsbeslut. Alla yttrandeförklaringar kan ändras utan föregående meddelande som reaktion på förändrade marknadsförhållanden. Uppgifter som häri finns från leverantörer från tredje part erhålls från vad som anses vara tillförlitliga källor. Men dess noggrannhet, fullständighet eller tillförlitlighet kan inte garanteras. Exempel som tillhandahålls är endast för illustrativa ändamål och inte avsedda att vara reflekterande av resultat som du borde förvänta dig att uppnå. Schwab Center for Financial Research är en division av Charles Schwab Amp Co. Inc. Kontakta oss Mäklare Produkter: Ej FDIC-försäkrad Ingen bankgaranti kan förlora värde Materialet på denna webbplats tillhandahålls för allmänna informationsändamål. Informationen på denna webbplats och den som tillhandahålls av Equity Award Consultation Team är inte avsedd att ersätta specifika individuella skatte-, juridiska eller investeringsplaneringsråd. Om specifik rådgivning är nödvändig eller lämplig, rekommenderar Schwab samråd med en kvalificerad skatterådgivare, CPA, finansiell planerare, juridisk rådgivare eller investeringschef. Charles Schwab Amp Co. Inc. och Charles Schwab Bank är separata men anknutna företag och helägda dotterbolag till The Charles Schwab Corporation. Mäklare produkter och tjänster erbjuds av Charles Schwab Amp Co. Inc. Medlem SIPC. Inlåning och utlåningsprodukter och tjänster erbjuds av Schwab Bank, medlem FDIC och en likvärdig utlåning. Schwab Stock Plan Services tillhandahåller kompensationstjänster och andra finansiella tjänster till företag och anställda genom Charles Schwab Amp Co. Inc. (Schwab). Schwab, en registrerad mäklare-återförsäljare, erbjuder sina kunder sina mäklare och vårdnadshavare. 169 2017 Charles Schwab Amp Co. Inc. Alla rättigheter förbehållna. Medlem SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (0114)
No comments:
Post a Comment